财务自查报告及整改措施怎么写?( 六 )


1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限 , 使其相互分离、相互制约 , 以明确责任 , 防止舞弊 , 各项业务事项得以有序进行 。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任 , 规范了各项资金的使用 , 提高了资金使用效益 。
3、明确经费支出的范围和开支标准 , 采取各种有效措施控制经费开支 , 杜绝了浪费现象的发生 。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用 , 在固定资产购置时 , 严格按照政府采购程序进行采购 , 并根据有关规定 , 建立了账簿、款项和实物核查制度 , 通过建立健全制度 , 会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等 。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证 , 原始凭证的核对 , 保证账账相符 。无固定资产不入账 , 公物私用及其他违规问题 。
四、存在问题
通过自查 , 我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足 , 在实施内部监督制度和内部控制制度时 , 还未能完全达到《会计法》所规定的要求 , 预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全 , 今后要进一步完善这方面的制度 , 实行更有力的措施 , 力求将这方面的工作做得更好 。