财务状况分析报告怎么写?
财务状况分析报告
财务状况分析报告(一)
20*年度,销售收入实现**万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益 。
一、主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为*万元,比上年增加*万元 。其中,商品流通企业销售实现*万元,比上年增加5.5%,商办工业产品销售*万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现*万元,比上年增加43% 。全年毛利率达到14.82%,比上年提高0.52% 。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63% 。全年实现利润*万元,比上年增长4.68% 。其中,商业企业利润*万元,比上年增长12.5%,商办工业利润*万元,比上年下降28.87% 。销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05% 。其中,商业企业为4.81%,上升0.3% 。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天 。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天 。
二、主要财务情况分析
1.销售收入情况
通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高 。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元 。
2.费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元;③工资总额3.1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.2万元 。
从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了50.2万元;③企业普调工资,使费用相对增加80.9万元 。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.6万元,比上年相对减少10.2万元 。费用水平为6.7%,比上年下降0.4% 。
3.资金运用情况
年末,全部资金占用额为*万元,比上年增加28.7% 。其中:商业资金占用额*万元,占全部流动资金的55%,比上年下降6.87% 。结算资金占用额为*万元,占31.8%,比上年上升了8.65% 。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元 。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作 。
4.利润情况
企业利润比上年增加*万元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元 。
(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;②由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.8万元 。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现*万元 。
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