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二是如您单位本期存在即征即退业务，请按实际发生业务，分别手工填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)第12栏一般项目、即征即退项目的进项税额。
5、我是增值税一般纳税人，增值税申报状态提示：“申报失败所属期：2021-09-01至2021-09-30主表填入的免抵退货物应退税额:83***9.49与出口退税系统查询到数据：0.0不一致，请修改!”应如何处理
请确认您单位“出口货物免抵退税申报汇总表”中“当期应退税额”与本期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)第15栏免、抵、退应退税额数据是否一致。
6、我是增值税一般纳税人，二级分支机构，申报状态提示：“该纳税人为分支机构且申报缴纳方式为1(财政划拨)或者3(分摊预征)方式，无需申报!”应如何处理
根据您单位当前在金三核心征管系统中的增值税汇总备案信息，分支机构且申报缴纳方式为1(财政划拨)或者3(分摊预征)方式的，无需申报，由总机构统一汇总缴纳。如您要按其他方式进行申报，请与主管税务机关联系处理。
7、我是增值税小规模纳税人，增值税申报失败提示“系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdst_svr0010，异常原因：1010310006000072:小微企业免税销售额不能大于起征点”，应如何处理
请联系96005656坐席电话或咨询www.96005656.com在线客服，查询登记信息中的登记注册类型，如当前金三核心征管系统中登记注册类型为900“其他”类型的,需要联系税务机关修改，重新选择实际应该所属的类型。
二、企业所得税
工业企业即所属行业明细代码”为06**至4690范围内的企业,符合以下条件时可享受小型微利企业优惠：
(1)度所得税申报表《A000000企业基础信息表》104“从业人数”<=100人;且105“资产总额”<=3000万(注意：表中数据项的单位是万元);且107“从事国家限制或禁止行业选择”为“否”
(2)且主表《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》第23行“应纳税所得额”<=30万元。
请确认以上项目是否同时满足要求。
如《A000000企业基础信息表》中的三项有任一项不满足以上要求，将不可享受小微优惠;如《A000000企业基础信息表》三项均满足以上小微优惠要求，但主表《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》第23行“应纳税所得额”大于30万元，月季度预缴申报时实际利润额累计小于等于30万元的，可在保存时根据提示信息选择是否享受小微优惠。
自2月申报期起，查账征收企业《减免所得税额明细表(附表3)》第2、第3行本期金额处理规则已做调整。
1)第2行本期数=当期主表第9行累计数*享受优惠比率-上期第2行累计，计算结果可以为负数，不再做限制。