公司计划方案如何写?( 五 )
二是完善审计复核审理制度 。适时推行审计“职能分离”模式,支持复核和审理人员严格把好复核审理关 。
三是开展审计项目考核评估 。对已经完成的审计项目,实施后评估机制 。进一步加强审计业务质量考核,确保和提升审计效果 。
四是引入外部监督评价机制 。适时聘请外部中介机构,对公司内部审计体系的健全性和有效性,内部审计工作质量进行监督与评价 。
(二)突出四个重点
20xx 年内部审计工作,将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则,着力以下四个重点:
1.督促整改落实
将20xx 年定为“审计整改落实年”,落实“回头看”制度 。尤其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类,形成《审计整改意见书》,进一步强化整改落实力度 。
一是完善后续跟踪 。通过建立审计发现问题的整改台账,重点关注是否存在未整改到位的情况;同时,针对审计发现问题较多且对整改不力的机构开展后续审计,监督、促进被审计单位将整改工作落到实处 。
二是加强归因分析 。针对审计发现的问题,特别是带有普遍性、倾向性的问题,从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因,提出解决和预防的`建议,并及时和相关职能部门进行交流反馈,推动审计整改取得成效 。
三是推行结果披露 。适时对审计发现问题及整改情况进行通报,通过在季度内部审计工作简等途径,适时披露审计发现问题及整改情况,形成舆论监督压力,督促被审计单位主动整改 。
2.加强专项审计
一是组织开展专项检查工作 。根据中国保监会统一部署安排,组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作 。对各级机构自查工作开展情况进行督导和检查 。通过自查自纠,全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节,在深入分析问题成因的基础上,不断完善内控体系建设,切实提升公司内控管理水平 。
二是深入开展经济责任审计 。20xx 年,将继续坚持“有离必审”的原则,对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20xx 年离任的负责人,开展离任审计,审计覆盖率100% 。同时,重点选择审计时间超过2 年,且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构,对负责人开展任中审计 。
三是加大专项审计力度 。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上,将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题,着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点,确立十大专项审计 。
(1)内部控制评估审计
根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和保监会《保险公司内部控制基本准则》有关规定,对控股公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估 。编制和提交内部控制自我评估报告,督促内控缺陷整改,确保评价结果客观准确、全面连续 。
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