出库的销售品和消耗品怎么做账「问人人知识网」

出库的销售品和消耗品怎么做账，关于这个内容，小编整理如下资料。
出库的销售品和消耗品怎么做账一、销售品入账：
1、销售商品，款已收/款未收
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费--应交增值税--销项税额
同时，结转销售成本
借：主营业务成本
【出库的销售品和消耗品怎么做账】贷：库存商品
2、销售材料，款已收/款未收
借：银行存款/应收账款
贷：其他业务收入
应缴税费--应交增值税--销项税额
同时，结转销售成本
借：其他业务成本
贷：库存商品
二、消耗品入账
借方：周转材料-低值易耗品(入库)
贷方：现金(付款)
借方：管理费用(制造费用)
贷方：周转材料-低值易耗品(出库)
销售出库开了发票如何记账？没开又该如何记账1 。在实际工作中，开了发票就意味着销售已完成，需确认收入；但没开发票的销售业务，同样应确认收入。
(1)收到货款，则依据："发票的记账联、银行进账单(或银行收款通知单)"做记账凭证：
借：银行存款 (金额看进账单)
贷：主营业务收入 (金额看发票)
应交税费--应交增值税(销项税额)
(2)如果收到的销货款是现金时，注意"借方科目"为"库存现金" ，现金收入填写"现金进账单"送存银行，不得"坐支" 。依据"进账单"做记账凭证：
借：银行存款
贷：库存现金
(3)未收到货款，则依据："记账联"：
借：应收账款--××公司 (实际工作中必须写明细科目)
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
收到时，依据结算凭证：
借：银行存款
贷：应收账款--××公司
(4)如果前期根据购销合同预收过购货方货款的，则依据"发票、补付货款的进账单"：
借：预收账款--××公司
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
(5) 结转成本时，可以一笔一笔业务的结转，也可以汇总结转，依据"出库单"：
借：主营业务成本
贷：库存商品
(1)公司支付款项时：
借：预付账款
贷：银行存款
(2)收到货时先暂估入账：
借：库存商品(暂估)
贷：应付账款(暂估)
(3)收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账：
借：库存商品(暂估)(红字)
贷：应付账款(暂估)(红字)
借：库存商品
应交税费-应交增值(进项税额)
贷：应付账款
然后冲销之前的预付款项目：