濮阳职业技术学院成人教育2021年招生指南怎么写？( 七 )

由作业长作出的成本分析必须算到几角几分，各项指标的分解和各项费用发生额也比较准确，在重点指标的管理和成本考核上有创新。
(五)严格考核
各月因成本精度超标的车间在成本考核奖里兑现。
三、加强资金风险管理,提高资金使用效率
要将保证资金安全、避免资金风险放在资金管理的首位，以保证资金的迅速回笼。
(一)规避资金风险
为了避免资金风险，要进一步加强对代理商的监控，加快商业江票的兑现速度，确保资金安全：１结合市场销售情况，及时调整订货政策。代理商订货时，要收取一定比例的现款，减少商业汇票留存总额；２加强对代理商的定期资信调查，定期走访代理商,每月审查代理商的资产负倒债表和损益表，监控代理商的财务状况，掌握代理商的应收账款和存货库存情况，保证各企业的资金安全；３每月督促代理商及时承兑到期商业汇票，并根据代理商票据承兑的情况，给予相应的订货政策和结算政策；４与代理商形成定期对账制度，按照合同，代理商每期(季)合同结束后，根据代理商订货收款和合同结算情况，确定每期(季)合同结束后的欠款情况，并予以结清；５每月根据销售部门数，统计代理商的实际未发货量，再与财务预收账款的账面数核对，以便检验代理商的预收货款是否收足，或者是否存在超发货问题。(二)加强应收账款管理
制订应收账款管理办法，全面分析应收账款形成的原因，并制订降低应收账款的预防措施，同时明确应收账款的管理责任。主要措施有：１尽量缩短政策性原因所产生的应收账款回收周期，要形成联系催款制度并落实到人，争取与用户协商制定双方可确认操作的结算方式和付款期限；２仓库严格按照订货量发货，对一次性用户不允许超
10 发；３财务人员在收款时，应严格按照订货的品种、规格计算应收货款，充分考虑运费计价；４加强对收取商业汇票订货的用户的管理，控制商业汇票的收取制度，防止退票；５杜绝发生政策外的无款合同的产生；如有特殊情况，应经领导批准方可签订合同，在发货和结算开票以前收款到位，并将有关信息通知财务；６财务部门负责与用户应收账款的对账，要做到按期、按月、按合同进行应收账款的结算，负责应收账款的准确性；７营销人员应及时跟踪掌握本人负责的合同的付款、生产、发货和欠款情况，了解用户的企事业经营状况，并采取预防产生应收账款坏账的措施；８营销部门应制订应收账款清欠计划，将发生的应收账款落实给具体经办的业务人员追讨清欠，并将清欠结果报告给领导，及时将有关信息反馈给财务部门，最大限度地降低坏账损失，以避免资金风险，加快资金周转。