最新银行财务管理自查报告怎么写?( 二 )


(5)结构报告(FR—Y6A) 。此报告主要反映银行控股公司、金融控股公司及州立银行的投资及注册名称、注册地、地址、组织结构等的变化 。联储利用这些信息,按照《银行控股公司法案》、《金融服从现代化法案》、《Y条例》对银行控股公司、金融控股公司及州立银行的法人机构进行监管 。当这些机构的投资及活动发生变化时,需要在发生变化的30天内报送报告 。此报告信息公众如提出需要可以通过适当的联储银行得到 。但在特定条件下,报表编制者也可以要求对这些信息保密,不对外公布 。
(6)联营公司报告(FRY—8) 。主要反映银行控股公司内部银行与非银行机构间的交易信息 。报告中专门有一部分说明资产的转移及收入的详细来源、信贷扩展活动、表外业务、税收等情况 。这些信息主要是用来评估和监控银行控股公司内部银行和非银行附属机构之间的资产和其他交易活动,目的是为了确认对附属机构的财务状况有负面影响的集团内部交易和资产负债数 。此报告每半年报送一次,每年6月和12月的最后一天为截止日 。此外,当发生某一项大的资产转让时,则需要在10天之内报送临时报告 。
2、联邦金融机构监管委员会要求的银行形势报告,包括:
(1)核心报告(FFIEC031) 。此报告是包括海内外分支机构的收入和经营情况的并表报告 。
(2)外国银行在美国的分支机构(FFIEC002),主要是指外国银行在美国的分支机构和代表处的.资产负债报告 。
3、联邦金融机构检查委员会的其他银行监督报告 。除以上报告外,联邦金融检查委员会还要求报送一些其他报告,如:国别风险暴露报告、信托资产报告、管理阶层与主要股东的负债情况报告 。
4、监督报告中包含的信息主要有:资产负债表、损益表、股本的变化情况及其他项目,如贷款、证券、其他资产、逾期的非应计贷款、资本充足状况 。
以上报告中,联储要求的报告由联储负责保管,联邦金融机构检查委员会要求的报告,由联邦金融机构检查委员会保管 。
二、公共财务报告
证券交易委员会旨在保护公共投资者利益,要求包括银行业在内的所有寻求公共投资的产业,充分披露信息并提交公正的财务报表 。证券交易委员会要求公共财务报告包括质量和数量信息、管理阶层关于业务和部分划分的利润情况以及风险管理信息的讨论和分析、内部管理报告、外部审计报告 。
证券交易委员会要求的财务报表包括:
1、近2年的资产负债表;
2、近3年的收入报表;
3、近3年的现金流量表;
4、近3年的股东权益的变化情况;
5、报表的注解 。报表的注解主要包括使用的会计政策、对贷款、证券、补贴、衍生产品以及金融工具的实际价值等 。