控制计划cp的五大要素,内部控制的五大要素和主要内容是什么？ _知识分享

1、内部控制的五大要素和主要内容是什么?内部控制，是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整性生活，从而能够保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
控制要素包括企业建立与实施有效的内部控制。
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（三）风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（四）控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
内部控制的五要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
内部控制要素是构成内部控制模式的各个方面。在会计学特别是审计学中，一般将内部控制分为控制环境、会计制度和控制程序三项结构要素，或者将会计制度并入控制程序中，分为控制环境和控制程序。
控制环境是内部控制有效性的前提和保障，基本相当于所谓“公司治理结构”的主要内容，控制程序是内部控制的主体，内部控制的作用都是通过各项控制程序来实现的。
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2、控制计划中的控制方法控制计划中的控制方法
控制计划中的控制方法，控制计划主要是指产品生产过程中需要控制的各种特性,包括关键特性SC,特殊特性CC,其他普通特性。那么你知道控制计划中的控制方法有哪些吗。
控制计划中的控制方法1
有关制订控制计划的方法
应针对所提供的产品在系统、子系统、部件/材料各层次上制订控制计划；
控制计划要求包括原材料及零件制造过程；
控制计划应列出用于制造过程控制的控制方法；
控制计划包括样件、试生产和正式生产三个重要的阶段，前一个控制计划是后一个控制计划的基?。?
在试生产和生产阶段都有考虑了DFMEA和PFMEA输出的控制计划；
必须使用多方论证方法制订；
控制计划应规定足够的频次，对所有产品进行全尺寸检验和功能验证；
试生产和生产控制计划中应列出MSA的要求；
在过程变得不稳定或不具备能力时启动规定的反应计划，适当时，反应计划应包括产品的限制和100%检验（主要是产品特殊特性）；
当产品更改、过程更改、过程不稳定、过程能力不足、检验方法修改、频次修改时，应评审和更新控制计划。
控制计划文件格式包括：
控制计划封面
控制计划目录
控制计划首页
控制计划附页
控制计划首页栏目填写说明：
样件、试生产、生产
在相应的阶段前面涂黑“■” 。
样件――在样件制造过程中进行的尺寸测量、材料和性能试验的描述（一般样本容量100%，频率为连续，控制方法为全检）；
试生产――在样件试制之后正式生产前的制造过程中的尺寸测量、材料和性能试验的描述（频率比样件时少，对产品特殊特性要求画X―R控制图，进行初始过程能力计算，所有量具的MSA要求）；
生产――在正式批量生产中的产品/过程特性、过程控制、试验和测量系统的全面文件化描述。控制计划编号
填写控制计划编号以用于追溯，按技术文件进行编号。
零件编号、最新更改水平
填入被控制的零部件的编号。
填入图样规范的最新工程更改等级或发布日期。
零件名称/描述
填入被控制零件的名称/描述。
供方/工厂
填入制造产品的工厂名称。
供方编码
填入您的顾客为您指定的代码，如邓白氏Duns等。
主要联系人/电话
填入负责控制计划的主要联系人姓名和电话号码。
核心小组
负责制定控制计划的人员的签名。
供方/工厂批准/日期
指从制造工厂得到的批准。
日期（编制）
填入首次编制控制计划的日期。
日期（修订）
填入最近修订控制计划的日期。控制计划不能划改，控制计划更改以换页/换版形式，且原来的控制计划要保存。
顾客工程批准/日期
如必要，顾客工程人员进行批准。
顾客质量批准/日期
如必要，顾客质量代表在控制计划上签署认可。
其它批准/日期
如必要，获取其它同意的批准。
零件/过程编号
填入过程流程图上描述的过程编号。
产品特性
填入拟监控的产品特性，如长度、宽度等等。
产品特性为图样或其它主要工程信息中所描述的部件、零件或总成的特点或性能。项目小组应识别产品特殊特性，所有的特殊特性应列在控制计划中，此外在正常操作中进行过程常规控制的其它产品特性都列进来。
过程特性
填入拟监控的过程参数，如压力、温度、电流等。过程特性为与被识别产品特性具有因果关系的过程变量。过程特性仅能在其发生时才能测量出来。对于一个产品特性可能有一个或多个过程特性。在某些过程中，一个过程特性可能影响数个产品特性。
特殊特性分类
按顾客指定的特殊特性符号进行标识，或按本公司规定的符合进行标识。见产品/过程特殊特性清单。
不是特殊特性的这一栏可空着。
产品/过程规范/公差
填入产品/过程规范/公差，可以从各种工程文件，如产品图纸、标准、制造/装配要求中获得。
评价/测量技术
标明用于监控指定产品或过程特性的检验、测量或试验设备。它包括量具、检具、试验装置。在使用一测量系统之前应对测量系统进行分析，并相应作出改进。
样本容量/频率
列出取样时产品数量和测试或监控产品的频率。
控制方法
填入用于监控指定产品或过程参数的方法，可以使用统计过程控制、检验、防错（自动/非自动）和取样计划等。
反应计划
规定在产品或过程变得不稳定情况下，应采取什么措施。这些措施通常应是最接近过程的人员（如操作者、调整人员或监督者）的职责，反应计划可以是：
控制计划中的.控制方法2
一、什么是控制计划？
控制计划主要是指产品生产过程中需要控制的各种特性，包括关键特性SC，特殊特性CC，其他普通特性。
不同的企业也称QC工程图或制造管理工程图。
二、控制计划的构成？
它由以下几列组成：控制对象，所属工步，是否SC/CC?，采用设备、工装，控制方法，检测频率，备注等。
在手工样品和量产过程中都需要用到控制计划，手工样件CP相对比较简单；量产CP必须严格。
三、控制计划的要求？
控制计划是指受控产品和过程事先的书面描述，也称为质量控制计划。
公司编写文件的重点在于表明产品的重要性和工艺要求，每种产品都应编制控制计划，但在许多情况下，“系列”产品控制计划包括了在相同过程中的许多产品。
顾客对控制计划一般要求在设计开发后、试生产前、生产件提交后(批产前)，由相关部门进行批准。
控制计划必须按照DFMEA+PFMEA来编写，工艺流程和工艺卡片必须按照控制计划编写。
四、如何编写控制计划？
1、控制计划表的格式
1、如顾客未书面规定，控制计划采用APQP手册规定格式。（如客户有指定或提供则使用其）.
2、如顾客未要求提供控制计划，则一个单一的控制计划可以适用于相同过程、相同原材料生产出来的同一个系列的产品（如：同一产品的不同规格）。当顾客有要求时，则须提供一份单一的控制计划。
2、控制计划相应栏目应按如下要求填写和制定。
1、样件、试生产、生产选择控制计划分类，根据所加工产品的不同过程时期的控制计划，在分类前的方框内打上“√”符号。
2、控制计划编号:填入控制计划编号。具体按《文件管制程序》要求编号。
3、零件号／最新更改水准:填入被控制产品的图号。如有更改，可填入源于图样规范的最近修改时间。
4、零件名称／描述:填入被控制产品的名称及控制过程的名称。
5、供方／工厂:填入制定控制计划的公司名称。
6、供方代号:填入由顾客给定的识别码，若顾客没有给定，则不填。
7、主要联系人／电话:填写主要负责人的电话号码。
8、项目小组: 填入负责制定控制计划最终版本的所有人员的姓名、部门和联系电话号码，若填写不下，可附页。
9、编制日期:填入首次编制控制计划的日期。
【控制计划cp的五大要素,内部控制的五大要素和主要内容是什么？】10、修订日期:填入最近修订控制计划的日期。
11、组织／工厂批准／日期: 控制计划由品质保证责任者批准，并填入姓名和批准日期
12、顾客工程批准／日期:顾客要求时，由顾客工程部门批准填入。
13、顾客品质批准日期:顾客要求时，由顾客品质部门批准填入。
14、其它批准日期:如有其它要求时，则由其它人员批准填入。
15、零件或过程号:填入加工过程名称和编号
16、过程名称操作描述:填入加工过程描述。
17、生产设备、工装、夹具:每一过程所使用的生产设备和每一过程所使用的生产设备和重要的工装夹具或工具。
18、特性编号:对每一过程中的产品特性和过程特性分别按顺序编号。
19、产品特性:在产品的技术文件（包括标准、检验规范）中所规定的产品检测项目。
20、过程特性:列出影响产品特性的所有重要过程参数。
21、重要度等级:填入顾客指定的特殊特性符号和公司规定的特殊特性符号。参见《产品先期策划管制程序》。
22、产品／过程规范／公差:对于单个产品的控制计划，该栏填入具体的技术要求。若对于一个系列的控制计划而言，允许填入共性的技术要求，具体的数值可不填。
23、评价／测量技术:标明测量所使用的通用量具、专用检具等，在使用前应作稳定性和精度分析、评价、改进，以不断适应本过程品质要求。
24、样本容量／频率:当需要取样时，列出相应的样本大小和控制的频次。
25、控制方法:描述对操作应怎样进行控制的方法，通过对过程的有效分析可采用统计技术（如：控制图），检验（首检、自检、过程检）记录等来对操作进行控制。如使用复杂的控制程序，在该栏中填入控制文件编号。规定为避免生产不合格品或操作失控所需要的纠正措施。纠正措施一般由操作人员、检验人员等执行。对预防措施应作文件化的规定。在所有情况下，可疑或不合格的产品应清晰标识，并隔离和处理。
26、反应计划
3、控制计划的实施和管理
1、控制计划制定完成经批准后，按《文件管制程序》的分发规定分发给相关部门。
2、对于系列产品的控制计划在发生下述情况时，应评审和更新控制计划，其更改办法按《工程变更管制程序》执行。
控制计划中的控制方法3
控制计划的5个要素是什么？
1、确定规划范围内不同性质用地的界线，确定各类用地内适建，不适建或者有条件地允许建设的建筑类型。
2、确定各地块建筑高度、建筑密度、容积率、绿地率等控制指标；确定公共设施配套要求、交通出入口方位、停车泊位、建筑后退红线距离等要求。
3、提出各地块的建筑体量、体型、色彩等城市设计指导原则。
4、交通需求分析，确定地块出人口位置、停车泊位、公共交通场站用地范围和站点位置、步行交通以及其他交通设施。规定各级道路的红线、断面、交叉口形式及渠化措施、控制点坐标和标高。
5、根据规划建设容量，确定市%政工程管线位置、管径和工程设施的用地界线，进行管线综合；确定地下空间开发利用具体要求。
控制计划的目的与作用：
控制计划是对控制产品所要求的系统及过程的形成文件的描述。
一、控制计划的目的：
1、协助按顾客要求制造优质产品。
2、最大限度地减少过程和产品的误差。
3、将资源正确分配在重要项目上，并有助于降低成本。
4、是质量策划过程的一个重要阶段。
5、为正式生产提供用来控制特性的过程监测和控制方法。
二、控制计划的作用
1、控制计划方法减少了设计、制造和装配过程中的废品，提高了产品质量。
2、为产品和过程提供一个完整的评价。
3、控制计划能识别过程特性，帮助识别导致产品特性变差的过程特性的变差源（输入变量）。
4、集中资源用于与重要特性（对顾客而言）有关的过程和产品。
5、向作业者和顾客传达产品/过程特性、控制方法和特性测量的变化。

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3、内部控制的五大要素和主要内容是什么?1、内部环境：内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
2、风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。
3、控制活动：控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制活动结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
4、信息与沟通：信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关的沟通机制等。
5、对控制的监督：监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性有效进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行连续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。企业内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
扩展资料：
五要素之间的关系：
内部环境是基?。?是企业建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制点得以实施的根本条件。一个企业内控好坏，首先应对其内控环境进行评价，如果环境不好，就需要更仔细和深入的进行建设，换句话说，如果环境建设得好，具备良好的风险意识和内控文化，即使一些小方面存在控制不足，也并不重要。
风险评估、控制活动、信息沟通。这是内控体系核心三个环节。监督检查是使内部控制成为闭环的重要组成部分。缺乏这个环节内控工作就不是一个PDCA循环。
参考资料来源：
百度百科-内部控制
所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
控制要素：
企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
内容
对内部控制相关理论的全面介绍
内部控制环境
内部控制的实质――风险管理
内部控制活动
内部审计简介
职业舞弊
内控的建立和执行
萨奥法案及公司治理
1、主要内容：
对内部控制相关理论的全面介绍
内部控制环境
内部控制的实质――风险管理
内部控制活动
内部审计简介
职业舞弊
内控的建立和执行
萨奥法案及公司治理
2、五大要素
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
（1）控制环境；
（2）风险评估过程；
（3）与财务报告相关的信息系统和沟通；
（4）控制活动；
（5）对控制的监督

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4、控制计划的5个要素是什么?1、确定规划范围内不同性质用地的界线，确定各类用地内适建，不适建或者有条件地允许建设的建筑类型。
2、确定各地块建筑高度、建筑密度、容积率、绿地率等控制指标；确定公共设施配套要求、交通出入口方位、停车泊位、建筑后退红线距离等要求。
3、提出各地块的建筑体量、体型、色彩等城市设计指导原则。
4、交通需求分析，确定地块出人口位置、停车泊位、公共交通场站用地范围和站点位置、步行交通以及其他交通设施。规定各级道路的红线、断面、交叉口形式及渠化措施、控制点坐标和标高。
5、根据规划建设容量，确定市%政工程管线位置、管径和工程设施的用地界线，进行管线综合；确定地下空间开发利用具体要求。
控制计划的目的与作用：
控制计划是对控制产品所要求的系统及过程的形成文件的描述。
一、控制计划的目的：
1、协助按顾客要求制造优质产品。
2、最大限度地减少过程和产品的误差。
3、将资源正确分配在重要项目上，并有助于降低成本。
4、是质量策划过程的一个重要阶段。
5、为正式生产提供用来控制特性的过程监测和控制方法。
二、控制计划的作用
1、控制计划方法减少了设计、制造和装配过程中的废品，提高了产品质量。
2、为产品和过程提供一个完整的评价。
3、控制计划能识别过程特性，帮助识别导致产品特性变差的过程特性的变差源（输入变量）。
4、集中资源用于与重要特性（对顾客而言）有关的过程和产品。
5、向作业者和顾客传达产品/过程特性、控制方法和特性测量的变化。
以上内容参考百度百科-控制计划
德鲁克说做决策的五个要素，到底是什么？每个要素代表什么？

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5、coso的五大要素是什么coso的五大要素是：控制环境（control environment）、风险评估（risk assessment）、内控活动（control activities）、信息与沟通（information and communication）、监督（monitoring）