9、会计凭证使用涉及到每个公司和部门 ， 下文后财务部进行电话通知 ， 10月份实行逐步换新的办法 ， 11月份要求全面试行 。试行一个月时间来看 ， 主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走 。针对这些问题 ， 我们组织各公司综合管理人员进行交流 ， 明确有关事项 ， 解决设计上的不足20xx年x月份 ， 针对会计凭证管理试行情况 ， 再一次征求各公司对报销单据意见 ， 根据大家的建议 ， 对会计结算单据作进一步完善 ， 并于20xx年x月下发了有关规定 。
10、经过财务合同管理月活动 ， 财务部的管理意识加强了 ， 管理能力也得以提高 ， 财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步 ， 但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距 ， 需要我们不断地完善和提高 。
二、职能管理
（一）核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作 ， 资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成 。
1、 会计审核
会计审核是把好企业经济利益的关键 ， 严格按有关规定执行 ， 决不应个人面子而放松政策 。如 ， 亲亲家园项目地处余杭良诸 ， 根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票 ， 否则建设单位不得在税前列支 ， 为此我们对工程发票的来源严格审核 ， 并将此项规定传达到项目公司 ， 目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续 ， 并使用当地税务机关提供的发票 。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理 ， 我们在严格审核退回的同时 ， 帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜 ， 使企业双方利益都得到有效的保障 。
2、 材料核算
材料占工程成本比重较大 ， 同时也是保证产品质量的重要因素之一 。通过甲供材料的方式 ， 解决了这方面的质量问题 ， 但在价格这个不确定因素上难以控制 ， 从下半年开始建筑材料价格不
断上升 ， 甚至出现断货现象 ， 特别是水泥价格翻一番 ， 还提不到货 ， 为了确保工期顺利进行 ， 配合材料部门调整采购结算方式 ， 由原来的先提货后付款改为先付款后提货 。
公司与供货商结算材料款一般较迟 ， 现在送货清单是在结算时才转到财务 ， 一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款 ， 二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度 ， 已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题 。

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