幼儿园现金管理制度如何写？( 三 )

第十二条 “现金日记账”由会计部门的出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔的登记。
第十三条每日终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并与库存盘点现金的实际数进行核对，做到账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。月份终了，还应将“现金日记账”的余额与“库存现金”总账的余额核对相符。
第十五条严格执行现金管理的“六不准”：
1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）；
2、不准单位之间相互借用现金；
3、不准谎报用途套取现金；
4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所（即公款私存）；
6、不准保留账外公款（即小金库）。
第十六条公司借出款项必须严格执行《集团借款管理制度》，不得违反授权批准程序，严禁擅自挪用、借出现金。
第五章罚则
第十七条集团企管部、财务部不定期抽查审计，对违反相关规定的，按《审计工作制度》予以追究相关责任人。
第六章附则
第十八条本制度如与银行规定有抵触的，以银行规定为准。第十九条本制度解释权属集团财务部。第二十条本制度自颁布之日起正式执行。