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盘点制度（盘点管理制度）
1、 0目的
为了加强公司资产管理，保障公司资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2、 0适用范围
2、1存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品等;
2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；
2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产等（如模具）； 2、4可供物料；
2、 5存放丰外协厂商的本厂物料（必要时）。
3、 0职责
3> 1PMC部（仓库）：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；
3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，组
织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩；
定期或不定期对各项资产进行稽査、
负责盘点盈亏调整的审批工作；
3、5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
4、0盘点时间
4、1存货盘点：每月30日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；
4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次；
4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行；
4、4盘点时间要求：
4、4、1月度小盘点时间要求：自盘应于29 H 12： 00前完成，抽盘应于30日16： 00前完成；
4、4、2季度、半年度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行；
4、4、3若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
4、 5财务部、稽核办组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。
5、 0盘点方式、方法
5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点
相结合；自盘与复盘、抽盘相结合；
5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；
3每月定期盘点釆取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由各部门根据
实际情况确定;
4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法
由财务部在《盘点计划表》中确定;

5、 6外协加己件及客供物料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清点。
6、 0盘点组织工作
6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》
在盘点结束后将《盘点表》交财务部，由财务部组织抽盘，检査张、卡、物相符率;
6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施；
6、 3不定期的盘点由财务部、稽核办负责拟定计划、组织实施，重点检査卡、物相符率或帐、
卡相符率或帐、卡、物相符率；
7、 0盘点要求
7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的《生产指令单》于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；
7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月；
7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；
7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；
7、5帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整顿至
指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备査帐；
7、6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；
7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续；
7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；
7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；
7、10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任；