盘点制度|盘点管理制度( 三 )

8、3、9若复盘物料种类差错率超过15% （含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点；
8、3、10复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长，
8、4抽盘：
8、4、1抽盘人员在复盘人员的陪同下随机抽査物料，抽査比例不得低于所盘物料的20%；
8、4、2抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》、《盘点票》、《物料销存卡》上；
8、4、3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的,复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点结果；
8、4、4在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡査。对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
8、4、5若抽盘发现物料种类差错率超过10% （含10%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时, 盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）；
8、4、6抽盘完成后，抽盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部，财务部复印一份《盘点表》交资产保管部门负责人。
8、5帐务处理：
8、5、1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由资产保管部门负责人填写《盘点盈亏调整单》，报部门最高负责人审核后转财务部主管；
8、5、2财务部主管对《盘点盈亏调整单》复核无误后，将盘点差异金额填写在《盘点盈亏调整单》内，并根据《盘点盈亏调整单》编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏调整单》、《盘点汇总表》交总经理审批，要求在1个工作日内完成；
8、5、3资产责任保管员在接到审批后的《盘点盈亏调整单》的1个工作日内完成帐、卡帐务调整工作，具体依《帐务处理规定》处理；
8、6盘点报告编制及后续工作：
8、6、1每月小盘结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘百思特网点主题、过程报告、盘点情况说明、盈亏和残损处理建议、相关责任人的奖惩建议等），并呈总经理审阅；
8、6、2每月小盘结束后3个工作日内，由财务部主管主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）；每季大盘结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部主管验证改善效果，并将改善结果报总经理；
8、6、3每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖惩结果转交人事行政部编制盘点奖惩通告，通知奖励人员于次日下午5： 00统一到财务部领取奖金，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取；
8、 6、4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报I［作，具体依《呆废物料
\\AZ \A/ f
处理作业流程》处理。
9、 0突击抽査
9、1财务部门、稽核办根据实际情况，共同指派人员抽査资产结存状况，抽査时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于两次突击抽査，抽査物品数量不得低于所抽査资产保管部门物料的5%；
9、2抽査日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；
9、3抽査可釆取由帐至物或由物至帐的方式，抽査人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；
9、4抽査盘点后帐目处理及后续处理工作按8、5条款、8、6条款（处罚规定）执行，若抽査发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。
10、0奖惩规定
10、I奖励
10、1、1帐、物、卡相符率为100%者，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级 50元/次；
10、1、2帐、物、卡相符率为98%以上（含98%）、100%以下者，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员直接上级30元/次；
10、1、3张、物、卡相符率为95%以上（含95%）、98%以下者，奖励资产保管员20元/次，奖励资产保管员直接上级10元/次；
10、2处罚
10、2、1固定资产、货币资产、成品盘点发现帐物不符，须报总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理；