应收账款管理制度范本10篇(16)

第九条建立应收帐款的内部报告制度。
做好应收帐款的日常记录。财务部每月初对已发生的全部应收账款进行类别、账龄、应收比例等指标进行分析。并将此分析带给经理办公会及销售部负责人。
第十条做好应收款信息登记工作。
1、销售部、商务部、财务部对已发生的应收款做好台帐记录工作。逐笔记录应收款发生时间发生金额及回款状况等。
2、财务部加强对应开发票的管理力度。发票管理:坚持“前票账款未回后票不得申请”；坚决按合同的付款标的执行。做到“分期分开总付总开”原则如有特殊状况需经总经理审批并签字。
第十二条应收款的催收管理
1、销售部、财务部、商务部针对各部门的应收款信息进行台帐式登记。做到信息及时、准确、同步。月末销售部及商务部应分别向财务部核对当月所产生的应收款数额及已回款状况各部门精诚协作做好应收款的催收通知工作。
2、财务部做到信息及时、准确的向商务部带给本月累计产生应收款明细帐。
3、商务部负责向销售部相关业务人及销售部经理同时发送电子邮件《催款单——-3个月内应收款》并向销售部相关业务人员下发纸质《催款单——逾期应收帐款》
4、销售部相关人接到通知单应做到用心催收及反馈工作。每月月底前将纸质《催款单——逾期应收帐款》反馈单交由部门负责人审核签字并转交到财务部以此作为处罚依据。
第五章应收账款职责处罚
第十三条预计可收回的应收账款
1、发票自开出后之日起3至12个月内未达账的应收账款如已透过客户验收并已签发验收单或因分期付款无需验收的销售人员不得以任何理由拖延催收款项对于拖延催收的应收款将扣其相关职责人及部门经理每月薪酬工资总额30% 。
2、发票自开出后之日起一年以上未达账的应收账款无合理理由而延迟付款的将扣其相关职责人及部门经理每月薪酬工资总额50%直至账款收回。账款收回后一并补发其所扣工资。
第十四条发生坏账损失的应收账款
1、企业坏账损失
根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企［2002］513号)的规定确认。
2、对于已确认的坏账损失应查明原因如因销售人员疏忽职守原因造成的相关损失将由相关职责人(业务经手人及部门领导)一并承担职责。需赔偿的直接经济损失须经经理办公会研究决定。
第六章应收帐款法律事务管理
第十五条
2年以上应收款作为法律事件
1、财务部对拖欠款项2年以上的客户进行催款状况审查分析先透过发送律师函通知付款仍未付的向经理办公会提出诉讼法律请求。由财务部收集准备相关诉讼材料(各种法律证据)包括确认函、发货单、合同副本、催款通知函等