估价入库的账务处理如何做_估价入库

估价入库的账务处理如何做？
答：所谓估价入账是指货物当月已入库并入帐，但供货方的发票当月并未收到。发票未到，但是材料已本月暂估入库，因为是估计数，一般不考虑税金问题，分录是：
借：原材料（暂估）
贷：应付账款-暂估应付款
次月收到发票，先红字冲回暂估入账，再按票面金额重新登记一遍，注意：冲红后，必须包括进项税。
红字冲出
借：原材料（红字）
贷：应付账款-暂估应付款等（红字）
重新入账
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等
只记材料总帐,不记材料明细帐,待收到发票时冲销暂估入库分录,重新记帐入库.

上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理？
看题意时间跨度为三年，账务处理倒是好做
问题在于由于是跨年，结转销售成本涉及所得税汇算问题
在无所得税情况下，不考虑增值税
头一年做暂估时借库存商品
贷应付账款-暂估-XX单位
当年借应收或其他科目
贷主营业务收入
结转成本借主营业务成本
贷库存商品
次年来发票借库存商品红字（原估数）
贷应付账款-暂估-XX单位（原估数）
借库存商品实际价
【估价入库的账务处理如何做_估价入库】贷应付账款XX单位
这样会出现库存商品借方红字
冲销售成本
借主营业务成本红字差
贷库存商品差数
估价入库的账务处理如何做？它与货物发票同时收到的分录是有不同的，最大点就在于暂估入库时的税金不用计提，收到货物后不要忘记原路冲回哦