中小型铸造企业财务管理规章制度如何写?
第一章总则
第一条为加强公司的财务工作 , 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用 , 特制定本规定 。
第二条公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度 , 执行公司统一的财务制度 。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度 , 编制财务计划 , 加强经营核算管理 , 反映、分析财务计划的执行情况 , 检查监督财务纪律的执行情况 。
(三)积极为经营管理服务 , 通过财务监督发现问题 , 提出改进意见 , 促进公司取得较好的经济效益 。
(四)厉行节约 , 合理使用资金 。
(五)合理分配公司收入 , 及时完成需要上交的税收及管理费用 。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通 , 及时掌握相关法律法规的变化 , 有效规范财务工作 , 及时提供财务报表和有关资料 。
(七)完成公司交给的其他工作 。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成 。
第四条公司各部门和职员办理财会事务 , 必须遵守本规定 。
第二章财务工作岗位职责
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划 , 拟订资金筹措和使用方案 , 开辟财源 , 有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核 , 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度 , 利用财务会计资料进行经济活动分析 , 及时向总经理提出合理化建议 。
(四)组织领导财务部门的工作 , 分配和监督其他人员的工作任务 , 制定考核奖惩指标;
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系 , 生产管理控制流程 , 成本归集分配制度;
(六)承办公司领导交办的其他工作 。
第六条会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备 , 数字准确 , 帐目清楚 , 按期报帐 。
(二)按照经济核算原则 , 定期检查 , 分析公司财务、成本和利润的执行情况 , 挖掘增收节支潜力 , 考核资金使用效果 , 当好公司参谋 。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作 。
第七条出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度 。
(二)严格执行库存现金限额 , 超过部分必须及时送存银行 , 不坐支现金 , 不认白条抵压现金 。
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