管理建议书怎么写？( 二 )

7、董事会下设专门委员会是否在董事会闭会期间对公司经营行使监督职能；
8、公司发展战略规划是否如期推进；
9、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上是否分开；
10、公司基本管理制度是否健全；
11、其他相关内容
（二）公司经营管理方面
1、企业内部管理制度是否健全；
2、企业内部控制设计和执行是否合理有效；
3、企业现有机构、人员能否满足管控需要；
4、国有资产运行及质量情况是否良好；
5、是否存在潜亏问题；
6、建设项目、技术开发项目投入是否经过前期论证，是否履行规定程序；
7、产、供、销模式与业务流程是否合理；
8、关联交易是否公允，有无对股东权益的侵害；
9、绩效考核体系是否发挥作用；
10、经济合同的制定与执行是否规范；
11、资产权属证明是否齐全；
12、对子公司是否具有实质控制权；
13、其他相关内容
（三）会计核算和财务管理方面
1、财务管理制度是否完善；
2、会计核算体系是否健全，母子公司会计政策是否一致，核算是否统一，合并范围是否符合规定；
3、各项会计基础工作是否符合要求；
4、会计核算和账务处理是否正确；
5、内部会计控制是否健全有效：
6、其他相关内容
十、以上三个方面，请分别按照（1）发现的问题（2）存在的影响（3）建议（4）管理层反馈，四个层次表述；其中管理层反馈意见一致时，可做统一表述。
后附：管理建议书（参考版）
管理建议书（参考版）xxxxxxxx有限责任公司董事会：
我们已经完成对xxxxxxxx有限责任公司（以下简称“贵公司”）2009年度财务报表的审计工作，并对贵公司的内部控制情况进行了有限度的研究与评价，我们的责任是遵循审计准则的有关规定，向贵公司提示在审计过程中注意到的，可能导致贵公司财务报表产生重大错报的内部控制缺陷，并提出改进建议；贵公司的责任是设计、实施和维护与编制财务报表相关的内部控制措施，保证财务报表不因舞弊或错误导致重大错报；我们已就提出的问题及建议与贵公司管理人员沟通并取得一致意见。
本管理建议书仅供贵公司完善内部控制和加强内部管理参考使用，不应被视为对贵公司整个内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。
一、公司治理结构方面
在审计过程中我们注意到，贵公司法人治理结构和内部组织构架基本合理，公司董事会工作规则、总经理办公议事规则和重大事项审批程序得到执行，资产管理制度和经营管理制度基本健全，公司董事会下设各专业委员会正常开展工作，公司接受市国资委派驻监事会的监督。