中小企业财务部管理规章制度怎么写？( 五 )

（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；
（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；
（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；若确因工
（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；
（八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。四、处罚办法
一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： 1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； 4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 6、保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 7、违反本规定条款认定应予处罚的。
二、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；