备用金管理规章制度如何写？( 二 )

2、暂付款必须遵循下列原则：
（1）预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等必须按照签订的合同或协议支付。
（2）预付给个人的各种差旅费，必须持有关出差的文件或通知，借款额必须严格控制在经费包干的范围内。
（3）财务部门的各种暂付款，必须贯彻专用的原则，不得挪作他用，更不得用于个人借款。
（4）各种预付款由所在部门提出申请，经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。
3、暂付款必须遵循下列报销时间：
【备用金管理规章制度如何写？】（1）差旅费在回校一周之内结算。
（2）采购材料及物品以发票开出之日算起，一般在10天之内结算。（3）合同订货的，以合同规定的到货之日计算，3日内办理验收手续。
4、计划部门每月清理一次暂付款项，及时发出催款通知，经财务部催款无正当理由仍不结算者，财务部报请分管总经理，采取下列措施：（1）停止对该部门借款，要求部门协助催款报销。
（2）经二次催款有不结账，计划财务部扣发借款人的工资。（3）离校时欠款不清的，将报请有关部门不予办理离校手续。
票据管理制度
1、财务部及下属各款应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）。
2、经管人对购入的各类票据必须做好登记工作，各部门应指定专人负责领用。
3、各部门未经特许，不得印制或购买任何票据。
4、各部门领用的票据，只限于本部门使用，不得外借或挪作他用。
5、各部门领用的票据，应妥善保管，防止遗失，如造成损失，由过失人赔偿
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。