4、未经工程部及总经理室审批 ， 不得私自购置设施设备 。未经批准进行采购 ， 财务部不予报销费用 。
宾馆家具、用具财务管理制度
1、要按年分季编报家具、用具的购进计划 ， 由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划 ， 报财务部审查并提出意见后报总经理批准 。
2、家具、用具的购进成本 ， 包括购进价格和所支付的运杂费 。家具、用具购进后 ， 作出账务处理 ， 在“营业费用－低值易耗品”科目入账 。
3、领用家具、用具必须列表登记 ， 领用部门或个人应负保管职责 ， 同时必须做好日常修理工作 。
4、修理家具、用具所用的开支 ， 以“营业费用－修理费”列支 。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时 ， 经批准可办理报废 。报废的家具出售时 ， 其售出残值作“营业收入”处理 。[由Www.smesun.Com整理]
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因 ， 向部门经理报告 ， 转报财务部审查后呈总经理审批 。属人为丢失、毁损 ， 由当事人负责赔偿或部门赔偿 。赔偿的价款作“营业外收入”处理 。
7、家具、用具发生溢余或短缺 ， 应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户 ， 查明原因 ， 并分别不一样情景审批后 ， 转入“坏账损失”或“营业外收入”处理 。
宾馆财务管理制度 二：
一、财务借款及核销管理办法
第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途 ， 由部门主管签字 ， 主管会计审核 ， 交总经理批准签字后 ， 到财务部领款 。
第二条.费用发生后 ， 持报销票据到财务报帐 。
第三条.报销票据要供给合法报销单据(特殊情景除外) 。
第四条.供给零星多张小单据 ， 需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上 ， 并结出金额合计 ， 需要入库的要附上入库单 。
第五条.报销一律用碳素笔 ， 写明报销日期并附审批人总的签名 。
第六条.财务部要对报销单重新审核 ， 确认金额与审批人签字无误后方可付款 ， 并加盖付讫章 。
第七条.借款人因公借款办事 ， 要本着当日借当日报的原则 ， 特殊情景必须在借款三日内进行核销 。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础 ， 采用借贷记帐法 。
第二条.会计年度采用历年制 ， 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度 。

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