宾馆财务管理制度 范本3份( 五 )
第五条.盘点前的准备事项
(一)盘点编组:由财务部于每次盘点前 , 事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"、盘点时间等 , 交总经理审批后 , 公布实施 。
(二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当 , 所需盘点表格 , 由财务部准备 。
1、存货的堆置 , 应力求整齐、集中、分类 。
2、现金、有价证券等 , 应按类别整理并列清单 。
3、各项财产卡依编号顺序 , 事先准备妥当 , 以备盘点 。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕 , 并将有关单据如:入库单、领料单
等装订成册(一月一本) 。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行 。
2、盘点时要力求物品的安全 。
3、盘点结束时 , 要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认 。
4、盘点结束后 , 由财务部将盘点情景进行总结 , 上报总经理 , 特殊情景要着重指出 , 盘点结果进行存档 。
5、根据盘点情景 , 对盘亏盘盈等情景做来源理决定 , 并存档 。
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的午时三点至五点(特殊情景除外) 。
第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库 。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用于后
勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品 。
第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续 , 并且要有入库经手人的签名 。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部 , 只需要办理验收手续即可 。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门 , 直接填制固定资产管理卡片 , 不需要填写入库单 。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督 , 发现问题应不与办理入库手续 。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产 , 包括主楼、办公楼、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等 , 由财务部负责 。实物管理按哪个部门使用 , 就由哪个部门管理的原则进行分工 。
第二条.建立固定资产卡片 , 详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点 。
第三条.折旧年限:房屋1年、汽车1年、机械设备、电话系统折旧期为18年、空调、音响折旧年限为16年、电脑和其他为25年 。
第四条.折旧计提方法采用使用年限法 。
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