差旅费报销管理制度8篇( 三 )

1、员工出差由总经理审批相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。
2、因工出差应填写出差“申请单”并按规定程序批准后到财务部门预借差旅费。
3、员工出差回到后填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”按规定的时间及审批手续到财务部门报销无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。
八、差旅费管理
(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。
公司员工因公借款务必办理借款申请单。会计根据资料填写齐全完整的经审批人签批的借款申请单编制会计凭证会计、出纳、收款人务必在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限未能报销而又没还款的备用金若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
(二)加强差旅费核销管理。
1、员工出差回到后于5个工作日内报销未按规定时间报销的财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费待报销时再行支付。
2、对违反规定用途和不贴合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据财务部不予报销并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询如发现有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
(三)加强原始凭证的审核。
1、原始凭证应具备的资料：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、理解凭证的单位名称;(6)、经济业务的资料;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种发票、收据务必贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证务必盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证务必有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证务必加盖单位公章其中办理收款
业务的要加盖本单位财务专用单。
2、对原始凭证的技术性要求：
(1)、凡填有大小写金额的原始凭证大写与小写务必相符。
(2)、购买实物的原始凭证务必有手续完备的验收证明。需入库的物资务必填写出入库验收单由实物保管人员按计划或合同验收后在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资除经办人在凭证上签章外务必交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签章。
(3)、支付款项的原始凭证务必有收款单位或个人的收款证明以及签字有审批人签字并有付款的依据。