第3章：临时备用金的管理
第12条临时备用金的借用和报销手续
一般情景下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须依照以下程序进行 。
1．公司经总经理和财务负责人批准 。
2．工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发一式三联放《借款单》，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续 。财务人员审核签字后的《借款单》各项资料是否正确、完整，审核无误后办理付款手续 。
3．借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续 。报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续 。
4．借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款 。
第13条临时备用金的管理
1．财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理 。
2．借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延且在财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知 。
3．跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的借款 。
第4章：附则
第14条：本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部 。
第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施 。
备用金管理制度 三：
一、标准 万元
执行董事
5.00
总经理
1.00
副总经理
0.50
总监
0.50
行政部、人力部、财务部经理
0.30
运营部经理
0.50
司机
0.30
二、岗位牵制
1、财务部为备用金管理的主控部门，有及时清理备用金的职责和义务，对违规的备用金借支有权拒绝办理 。
2、人力资源部配合财务部对拖欠备用金的员工从工资中补回 。
3、各职能部门负责人对本部门备用金开支的合理性、合法性、去向负责 。
4、备用金的开支范围如调整须总经理、财务负责人会签后报执行董事批准 。
6、经办人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，每月报销核销备用金，对备用金的领用、中途报销和开支情景须书面解释 。
三、证据链
1、借款单 。
2、经核实的借款信息打印件 。
3、付款收据或回单 。

• 单位实习证明如何写？
• 柜台租赁合同怎么写？
• 酒品购销的合同怎么写？
• 合作投资合同怎么写？
• 安全生产事故应急预案管理制度怎么写？
• 加工合同书怎么写？
• 仪器借用合同怎么写？
• 公司合作合同怎么写？
• 公司合同管理制度写法怎么样？
• 学校防溺水安全管理制度怎么写？